金融機関が知りたいのは、承継後も事業が続き返済原資が維持されるかです。
金融機関が知りたいのは、承継後も事業が続き返済原資が維持されるかです。
事業承継では、代表者の交代だけでなく、自社株、事業用資産、借入、担保、保証、相続税、遺留分、従業員、取引先、許認可、知的財産、家族関係が同時に動きます。金融機関にとっての中心論点は、代表者死亡後または引退後も返済原資を生む事業が続くかどうかです。
このページの重要点は、事業承継計画が何を変えるのかを3つに分けて示しています。読者にとって重要なのは、計画提出が融資承認を保証するものではなく、不確実性を審査可能な情報へ変える入口だと読み取ることです。
後継者、株式、相続税、遺留分、登記、保証、資金繰りを整理して提出することで、既存借入の維持、新規融資の検討、経営者保証の見直し、公的支援制度の活用、専門家連携を進めやすくなります。
一方で、計画に実現可能性がない場合や、家族間紛争、後継者の説明不足、納税資金の未検討がある場合は、金融機関が条件変更、追加説明、担保、保証、継続確認を求める可能性があります。
次の一覧は、金融機関に提出する事業承継計画が融資判断に与える主な効果を整理したものです。どの効果も単独で完結せず、相続対策、財務管理、保証方針、専門家確認がつながって初めて意味を持つ点を読み取ってください。
代表者交代後も返済原資が続く根拠を示し、期限更新や借換えの説明材料にします。
株式買取、設備更新、第二創業資金などを、資金使途と返済原資に分けて説明できます。
二重保証回避や保証範囲の見直しを求める前提として、情報開示と財務改善の道筋を示します。
株式、担保、保証、納税資金、家族合意は、会社の返済能力にも影響します。
相続と融資が衝突するのは、相続人間の合意、株式の議決権、納税資金、保証債務、担保不動産の名義が、会社の返済能力に直結するためです。金融機関は過去の決算書だけでなく、承継後も意思決定と資金繰りが止まらないかを見ます。
次の一覧は、事業承継計画がない場合に金融機関がリスクとして見やすい項目をまとめています。読者にとって重要なのは、家族内の問題に見える論点でも、会社の返済原資や担保保全に影響するものは金融上の論点になると読み取ることです。
代表者の病気や引退後に、誰が事業と数字を説明し、金融機関と対話するのかが不明になります。
遺産分割がまとまらないと、役員選任、担保設定、資産売却、株式買取の判断が止まりやすくなります。
後継者個人の資金不足が、過大な役員報酬、配当、会社貸付、資産売却の圧力になることがあります。
先代保証が残る場合や後継者保証が求められる場合、承継そのものの障害になり得ます。
事業用不動産が先代個人名義のままだと、相続登記や担保設定に支障が出る可能性があります。
主要取引先やキーパーソンが離れると、売上、粗利、営業キャッシュフローの見通しが弱くなります。
そのため、相続対策は金融対策でもあります。遺留分をめぐる問題が自社株や事業用資産の分散につながると、円滑な事業承継だけでなく、借入継続や資金調達にも影響します。
提出とは、金融機関が将来の事業継続を検討できる状態にすることです。
金融機関に提出する事業承継計画は、税制上の特例承継計画と同じものではありません。目的の違いを理解しておくと、税務用、金融用、社内用の資料をばらばらに作らず、一つの基本計画から提出先に応じて記載粒度を調整できます。
次の比較表は、計画の種類と金融機関への提出が意味する範囲を整理したものです。読者にとって重要なのは、金融機関への提出が紙を渡す行為ではなく、担当者、支店、審査部、必要に応じた支援部門が検討できる状態を作ることだと読み取ることです。
| 区分 | 目的 | 主な記載内容 | 融資との関係 |
|---|---|---|---|
| 金融機関向けの事業承継計画 | 融資審査、保証見直し、事業性評価、資金繰り支援の基礎資料 | 後継者、株式承継、資金需要、返済原資、5年程度の損益と資金繰り、保証方針 | 既存借入、新規融資、担保、保証、公庫や信用保証の検討に影響します。 |
| 法人版事業承継税制の特例承継計画 | 税制適用のための認定手続 | 後継者、承継時までの経営見通し、認定支援機関の所見 | 税負担や納税猶予の見通しが資金計画に影響します。 |
| 社内用の基本計画 | 権限移譲、従業員説明、取引先引継ぎ、実務管理 | 役割分担、会議体、顧客引継ぎ、社内規程、月次管理 | 後継者の実行力と事業継続性を説明する材料になります。 |
融資への影響は、既存借入、新規融資、担保と保証、信用保証協会や日本政策金融公庫の活用、金融機関からの経営支援に分かれます。計画は良い情報だけを並べる資料ではなく、隠れていた問題を発見し、対応策を検討する資料でもあります。
次の一覧は、計画提出後に金融機関との対話へ発展しやすい5つの領域です。読者にとって重要なのは、金利や融資額だけでなく、保証、制度融資、専門家紹介まで含めて影響範囲を読むことです。
返済条件、期限更新、短期継続融資、借換えの説明に使います。
更新設備投資、株式買取、第二創業資金などの必要時期と返済原資を示します。
資金使途二重保証の回避、後継者保証の必要性、担保保全状況を協議する土台になります。
保証信用保証協会、日本政策金融公庫、自治体制度融資の候補を整理します。
制度税理士、弁護士、公認会計士、中小企業診断士、M&A支援機関との連携につながります。
連携情報開示、既存借入、資金需要、保証、公的制度、専門家連携を一体で整理します。
事業承継計画を金融機関に提出するメリットは、単に資料を整えることではありません。情報の非対称性を減らし、相続や保証の不安を、審査担当者が質問し評価できる論点へ置き換えることにあります。
次の比較表は、主要メリットごとに融資への影響と準備すべき資料を対応させています。読者にとって重要なのは、どのメリットも返済原資、資金使途、情報開示、専門家確認と結び付いている点を読み取ることです。
| メリット | 融資への影響 | 準備したい説明材料 |
|---|---|---|
| 不安を早期開示できる | 後から重要情報が出る場合より、金融機関が保守的になりにくい可能性があります。 | 株式集中方針、納税資金、代償金、生命保険、役員退職金の整理 |
| 既存借入の継続に役立つ | 代表者交代を理由に更新時の不安が高まる場面で、承継後の返済原資を説明できます。 | 後継者経歴、役員体制、主要取引先、5年程度の損益計画、資金繰り表 |
| 個人資金需要を切り分けられる | 会社借入で賄う資金と、後継者個人が負担する資金を区別できます。 | 株式買取、相続税、遺留分、設備投資、第二創業資金の時系列表 |
| 経営者保証の協議がしやすい | 二重保証回避や後継者保証の必要性を検討する入口になります。 | 資産分離、財務基盤、月次報告、内部管理、返済能力の説明 |
| 公的支援制度を検討しやすい | 信用保証、日本政策金融公庫、制度融資、事業承継支援機関の候補が整理されます。 | 経営承継円滑化法、信用保証、公庫制度、認定支援機関の関与状況 |
| 専門家連携を受けやすい | 金融機関が外部専門家や支援機関を紹介しやすくなります。 | 課題一覧、専門家別の担当、提出前確認の履歴 |
| 将来性に基づく融資の文脈に合う | 不動産担保や保証だけでなく、将来キャッシュフローと事業継続性を説明できます。 | 事業性評価、改善施策、顧客別売上、設備投資計画 |
企業価値担保権など将来性に着目する融資の考え方が広がるほど、事業の継続性、経営者との対話、将来キャッシュフローの説明が重視されます。制度の利用可否にかかわらず、事業承継計画はこの流れに合います。
融資審査の中心は、承継後も返済原資が維持される根拠です。
金融機関の融資審査で中心になるのは、承継後も返済原資が維持されるかです。後継者の理念や決意だけでは足りず、売上、粗利、固定費、入金時期、返済予定、資金繰りの安全余裕を説明する必要があります。
次の一覧は、金融機関が事業承継計画で確認しやすい審査ポイントをまとめています。読者にとって重要なのは、相続、税務、登記、保証、財務管理が別々ではなく、返済可能性という一つの判断に集約される点を読み取ることです。
主要顧客別売上、粗利率、営業利益、営業キャッシュフロー、固定費、返済予定を確認されます。
勤務年数、担当業務、取引先や従業員からの信頼、数字を説明する力、月次管理体制が見られます。
株主構成、議決権割合、種類株式、遺言、贈与、遺産分割方針が意思決定の安定性に影響します。
後継者個人の資金不足が会社資金に波及しないか、納税猶予や代償金の原資が確認されます。
所有者、利用関係、賃貸借、担保設定、相続登記、境界、固定資産税評価、時価評価が見られます。
会社資金の私的流用、経営者個人への貸付、関連当事者取引、親族役員報酬の透明性が問われます。
説明では「売上は伸びる見込み」だけでは不十分です。どの顧客から、どの単価で、どの原価構造で、いつ入金され、どの返済に充当できるのかまで示す必要があります。
次の判断の流れは、審査上の不安を資料でどう減らすかを示したものです。読者にとって重要なのは、最初に返済原資を説明し、その後に後継者、株式、保証、担保の順で不確実性を減らす構成を読み取ることです。
5年程度の損益、営業キャッシュフロー、返済予定、資金繰りを整理します。
勤務実績、権限移譲、幹部支援、外部専門家の補完体制を説明します。
議決権、遺留分、納税資金、遺産分割の見通しを整理します。
担保、保証、モニタリング、専門家確認を求められる可能性があります。
既存借入、新規資金、保証見直し、公的制度の検討に移りやすくなります。
金融機関が読みやすい計画は、結論、現状、後継者、株式、資金、保証、リスクがつながっています。
金融機関向けの事業承継計画は、表紙の結論、会社の現状、後継者、株式と家族合意、資金計画、5年程度の損益と資金繰り、保証方針、リスク管理を一体で整理します。最初の1ページで全体像が分かる構成にすることが重要です。
次の比較表は、計画に入れるべき内容と、金融機関がそこから読み取る点を整理したものです。読者にとって重要なのは、強みだけを書くのではなく、弱みと対応策を同じ欄で示すことです。
| 項目 | 主な内容 | 金融機関が見る点 |
|---|---|---|
| 表紙と結論 | 誰から誰へ、いつ、株式をどう移すか、必要資金、返済原資、保証方針、専門家確認 | 初見で全体像と論点を把握できるか |
| 会社の現状分析 | 沿革、商流、主要顧客、粗利、営業利益、借入、担保、保証、従業員、許認可、知的財産 | 強みと弱みを隠さず、改善策を持っているか |
| 後継者計画 | 経歴、担当業務、権限移譲、代表就任予定、重点施策、補完体制、定期報告 | 後継者が事業と数字を説明できるか |
| 株式と家族合意 | 株主名簿、議決権割合、贈与、譲渡、相続、遺言、代償金、遺留分、納税猶予 | 経営権と資金流出が安定しているか |
| 損益と資金繰り | 売上前提、原価率、人件費、退職金、設備投資、借入金利、元金返済、税金、現預金 | 返済余力と下振れ時の対応があるか |
| 保証方針 | 現在の保証人、対象借入、先代保証の解除希望、後継者保証を求めない理由、代替的規律 | 保証を外す不安に代わる情報開示と管理があるか |
次の資金計画表は、会社資金と後継者個人の資金を分けて考えるための例です。読者にとって重要なのは、金額、必要時期、調達方法、返済原資、関与専門家を同じ行に置き、会社借入で個人の相続税や株式買取を安易に賄わない視点を読み取ることです。
| 資金使途 | 必要時期 | 必要額 | 調達方法 | 返済原資 | 関与専門家 |
|---|---|---|---|---|---|
| 株式買取 | 2027年3月 | 3,000万円 | 後継者個人借入、公庫検討 | 役員報酬、配当 | 税理士、金融機関 |
| 相続税納税 | 相続発生後10か月以内 | 未定 | 納税猶予、個人資産、延納検討 | 個人資産 | 税理士 |
| 設備更新 | 2027年6月 | 2,500万円 | 会社借入 | 営業キャッシュフロー | 中小企業診断士 |
| 遺留分対応 | 相続協議後 | 未定 | 生命保険金、代償分割 | 個人資産 | 弁護士、税理士 |
次のリスク管理表は、問題を隠すのではなく管理していることを示すための例です。読者にとって重要なのは、発生可能性と影響を分け、対応策と担当者を決めることで、金融機関に説明できる状態へ近づける点です。
| リスク | 発生可能性 | 影響 | 対応策 | 担当 |
|---|---|---|---|---|
| 後継者への株式集中が遅れる | 中 | 高 | 遺言、贈与、民法特例検討 | 弁護士、税理士 |
| 相続税が想定より高い | 中 | 高 | 株式評価、納税猶予、延納検討 | 税理士 |
| 主要取引先が承継を不安視 | 中 | 中 | 後継者同行訪問、契約確認 | 後継者 |
| 先代保証が残る | 高 | 中 | 保証解除協議、財務改善 | 金融機関、税理士 |
| 不動産登記が未了 | 低から中 | 中 | 相続登記、境界確認 | 司法書士、土地家屋調査士 |
理想は代表者交代の3年から5年前に対話を始めることです。
金融機関への説明は、相続発生後ではなく、代表者交代の3年から5年前に始めるのが理想です。相続発生後は、相続人確定、準確定申告、相続税申告、遺産分割、名義変更、会社運営が同時に進むため、金融機関との対話に使える時間が減ります。
次の時系列は、金融機関へ提出する事業承継計画をいつ整えるかを示しています。読者にとって重要なのは、後継者決定、役員就任、株式移転、資金試算、保証見直し、M&A検討など、融資判断に影響する節目で説明を始める点です。
後継者候補、株式承継、経営改善、家族合意、金融機関への説明時期を設計します。
月次決算、資金繰り、借入返済、主要顧客、改善施策を後継者自身が説明できる状態にします。
税制、生命保険、個人資産、株式買取資金、公庫や信用保証の利用可能性を整理します。
既存借入、設備資金、保証見直し、定期報告の方法を協議します。
相続税申告期限や登記対応と並行し、弁護士、税理士、司法書士、金融機関を早期に集めます。
提出前には、決算書、試算表、資金繰り表、借入残高、株主名簿、税務上の株式評価、相続人関係図、不動産登記簿、退職金、生命保険、保証解除希望、開示範囲を確認します。
次の判断の流れは、提出前確認から面談までの実務順序を示しています。読者にとって重要なのは、数値整合、専門家確認、後継者の説明準備を済ませてから金融機関へ持ち込む点です。
決算書、試算表、資金繰り表、返済予定、税務評価を確認します。
税務、法務、登記、不動産、財務分析の担当を分けます。
売上、利益、借入、資金繰り、課題、改善策を自分の言葉で説明します。
必要に応じて弁護士、司法書士、公認会計士、中小企業診断士も加わります。
紛争、遺留分、自社株評価、相続登記は、金融機関から見た事業継続リスクにもなります。
相続問題がある場合、金融機関にすべての家庭事情を開示する必要はありません。ただし、会社の支配権、担保、返済原資に影響する紛争や不確実性を隠すと、後で信用問題になる可能性があります。
次の比較表は、相続問題ごとに融資へ影響しやすい点と、計画に書くべき整理事項を示しています。読者にとって重要なのは、遺留分、自社株評価、相続登記、納税資金が会社の返済能力に波及する経路を読み取ることです。
| 相続問題 | 融資に影響する理由 | 計画で整理すること |
|---|---|---|
| 相続人間の対立 | 株式、担保、資産売却、返済原資に影響する事実が後から出ると信頼性が落ちます。 | 開示すべき事実、係争中の論点、事業継続への影響、暫定対応 |
| 遺留分 | 後継者個人の金銭負担が会社資金への圧力になり得ます。 | 公正証書遺言、生命保険、代償分割、種類株式、民法特例、家族会議 |
| 自社株評価 | 税務評価、純資産、将来キャッシュフロー、M&A想定価格は一致しません。 | 評価目的の区別、税理士確認、相続税試算、株式買取資金 |
| 相続登記と不動産担保 | 名義や境界が未整理だと、担保設定、売却、賃貸借整理が遅れます。 | 所有者、利用関係、登記予定、境界、共有、抵当権順位 |
期限や制度の数字は、金融機関との対話でも重要です。次の一覧は、計画に入れると確認事項が明確になる時期や割合をまとめています。読者にとって重要なのは、期限を単なる知識ではなく、資金繰りと提出時期の管理に使うことです。
納税資金をいつ、誰が、どの原資で用意するかを、会社資金と個人資金に分けて説明します。
法人版事業承継税制の特例措置では、申請期限と承継期限を意識した段取りが必要です。
一定要件の下で贈与税や相続税の納税猶予が説明されていますが、適用可否と不適用時の原資確認が必要です。
不動産取得を知った日から3年以内の申請が必要とされ、担保不動産の名義整理にも影響します。
専門職の分担を明確にすると、金融機関へ提出する資料の信頼性が高まります。
事業承継計画は、相続、税務、登記、財務、保証、許認可、不動産、知的財産、労務が横断する文書です。金融機関に提出する前に、どの専門職がどの論点を確認したのかを明確にしておくと、資料の信頼性が上がります。
次の一覧は、専門職ごとの主な役割を整理したものです。読者にとって重要なのは、税理士だけ、弁護士だけで完結するとは限らず、紛争性、登記、不動産、M&A、労務の有無で関与者が変わる点を読み取ることです。
遺留分、相続人間対立、遺産分割、保証債務、金融機関との交渉に関わる法的論点を確認します。
紛争相続登記、不動産名義変更、会社登記、役員変更、担保実行に必要な登記実務を支えます。
登記相続税、贈与税、株式評価、事業承継税制、納税猶予、税務届出、税務調査対応を確認します。
税務財務分析、内部管理、事業価値評価、M&A、財務デューデリジェンス、資金繰り分析を担います。
財務後継者育成、経営改善計画、事業計画、金融機関向け説明資料を整えます。
経営争いのない遺産分割協議書作成、許認可承継、契約書類整理、遺言作成支援に関与します。
許認可不動産鑑定士、土地家屋調査士、宅地建物取引士が、評価、境界、分筆、売却を支えます。
不動産弁理士、社会保険労務士、ファイナンシャル・プランナーが、知的財産、従業員承継、保険や家計を補います。
周辺論点調停、審判、未成年者や後見利用者の利益相反などでは、裁判官、調停委員、調査官、特別代理人等が関与することがあります。
手続親族内、従業員、第三者、個人事業主では、資金需要と審査論点が変わります。
事業承継の方法によって、金融機関が気にする点は変わります。親族内承継では家族合意と株式集中、従業員承継では株式買取資金、第三者承継では買収後の返済原資、個人事業主では事業用資産と債務の区分が中心になります。
次の比較表は、承継方法別に融資への影響を整理したものです。読者にとって重要なのは、同じ事業承継計画でも、誰が継ぐかによって金融機関へ示す資料と資金需要が変わる点です。
| 承継方法 | 金融機関が見る点 | 融資への主な影響 | 計画に入れる内容 |
|---|---|---|---|
| 親族内承継 | 後継者の経営能力、議決権、相続人間の安定性 | 既存借入の更新、保証見直し、株式買取資金、納税資金、設備投資 | 家族合意、遺留分対策、株式集中、代償金、後継者説明力 |
| 従業員承継 | 後継者個人の資金力、株式取得方法、会社の配当余力 | 株式買取資金、MBO資金、公庫や信用保証の検討 | 株式取得スキーム、役員報酬、先代退職金、保証方針 |
| 第三者承継、M&A | 買い手の資金調達、既存借入、保証解除、担保見直し、PMI | 買収借入、既存融資の承継、保証解除、返済原資確認 | 買い手、買収後計画、従業員と取引先維持、過大借入防止 |
| 個人事業主 | 事業用資産、屋号、許認可、従業員、債務、相続財産の区分 | 個人借入と事業借入の整理、許認可承継、税務申告、社会保険 | 資産一覧、債務一覧、後継者、青色申告、消費税、所得税 |
根拠のない希望額、隠れた相続争い、評価の混同、説明不足は逆効果になり得ます。
金融機関への提出で失敗する資料は、融資希望額だけを書いたり、相続人間の反対を隠したり、税務上の評価と融資上の価値を混同したりする傾向があります。後継者が数字を説明できない場合も、不安は残ります。
次の一覧は、提出時に避けたい失敗例と、金融機関が不安に感じる理由を整理したものです。読者にとって重要なのは、計画の見栄えよりも、根拠、整合性、開示姿勢、後継者の説明力が評価される点です。
株式買取に5,000万円必要という説明だけでは、なぜ必要か、誰が借りるか、返済原資は何かが分かりません。
後日、遺留分請求や株式譲渡の争いが出ると、金融機関との信頼関係を損なう可能性があります。
税務評価、時価、事業価値、担保価値は異なります。金融機関は主に返済原資を見ます。
専門家が作った計画でも、後継者が売上、利益、借入、資金繰り、課題を語れないと不安が残ります。
代表権を移しても、株式、通帳、印鑑、重要顧客、金融機関対応を先代が握ると実質承継に見えにくくなります。
法務、税務、財務、不動産、経営を分けて、提出前に資料の整合性を確認します。
提出前チェックは、資料の抜け漏れを防ぐだけでなく、金融機関への説明順序を整える作業です。法務、税務、財務、不動産、経営を分けて確認すると、専門家に依頼すべき論点も見えやすくなります。
次の一覧は、金融機関へ提出する前に確認したい項目を分野別にまとめたものです。読者にとって重要なのは、どの分野も最終的には返済原資、経営権、担保、保証、資金流出に関係する点を読み取ることです。
自社株評価、事業承継税制、相続税、贈与税、所得税、法人税、役員退職金、納税資金、届出期限を確認します。
税額直近3期分の決算書、試算表、資金繰り表、借入金一覧、金利、返済期限、担保、保証、保守シナリオを確認します。
返済原資事業用不動産の名義、相続登記、担保権、根抵当権、順位、境界、賃貸借、共有、売却可能性を確認します。
担保後継者の役割、権限移譲、従業員説明、取引先引継ぎ、不採算事業の改善策、月次管理、定期報告体制を確認します。
実行体制金融機関への提出、金利、後継者未定、専門家連携、保証、相続発生後の対応を一般情報として整理します。
一般的には、相続、後継者、納税資金、保証の問題は、いずれ金融機関が知る可能性が高い情報とされています。ただし、弱みを対策なしで開示すると金融機関が慎重になる可能性があります。具体的な開示範囲や説明方法は、資料を整理したうえで弁護士、税理士、金融機関等へ相談する必要があります。
一般的には、計画提出だけで金利が下がるとは限りません。金利は信用リスク、担保、保証、期間、資金使途、金融機関の方針、市場金利などによって変わる可能性があります。具体的な条件は、金融機関との協議で確認する必要があります。
一般的には、後継者未定でも提出できる場合があります。ただし、未定であるリスクをどう解消するか、親族内候補、従業員候補、外部招聘、M&A、廃業回避策、期限を整理する必要があります。具体的な進め方は、事業状況と候補者の有無によって変わります。
一般的には、税務中心の承継では税理士が主担当になることがあります。ただし、遺留分、株式分散、相続紛争、保証、登記、不動産、M&A、従業員承継が絡む場合は、弁護士、司法書士、公認会計士、中小企業診断士などとの連携が必要になる可能性があります。
一般的には、事業継続、株式、担保、返済原資に影響する範囲で説明するとされています。感情的な対立や詳細な家庭事情を過度に開示する必要はない一方、会社の支配権や資金繰りに影響する争点は、弁護士等と相談して開示範囲を検討する必要があります。
一般的には、後継者が当然に保証を引き継ぐものではなく、情報開示を踏まえて保証契約の必要性が改めて検討されるとされています。ただし、財務内容、資産分離、担保、情報開示体制、返済能力によって結論が変わる可能性があります。具体的な保証方針は金融機関と専門家へ相談する必要があります。
一般的には、相続発生後でも対応できる場合はあります。ただし、相続税申告期限、遺産分割、登記、金融機関対応、会社運営が同時に進むため難易度は上がります。具体的には、暫定資金繰りと経営権維持を優先し、弁護士、税理士、司法書士、金融機関等へ早期に相談する必要があります。
早期の計画は選択肢を増やし、遅い計画は交渉余地を狭めます。
事業承継計画を金融機関に提出するメリットと融資への影響は、「融資が受けやすくなる」という一文だけでは表せません。正確には、相続と経営の不確実性を金融機関が評価できる情報に変換し、既存融資、新規資金、保証見直し、公的支援、専門家連携を協議する基盤にすることです。
次の重要ポイントは、提出前に最も意識したい結論をまとめています。読者にとって重要なのは、相続発生後の緊急対応ではなく、現経営者が元気なうちに選択肢を増やすことだと読み取ることです。
後継者、株式、相続税、遺留分、登記、保証、資金繰りを早期に整理すれば、金融機関との関係は審査を受けるだけの関係から、承継を支援してもらう関係へ近づきます。
ただし、計画の質が低い場合は逆効果になり得ます。楽観的な売上見込み、相続紛争の過小評価、納税資金の未検討、後継者の説明不足、保証解除の根拠不足を避け、弁護士、税理士、司法書士、公認会計士、中小企業診断士、金融機関、不動産専門職などが連携して作成することが重要です。