信託銀行に遺言信託を依頼した場合の
費用体系

信託銀行に遺言信託を依頼した場合の費用体系は、遺言書の作成支援だけの料金ではありません。相談、保管、定期照会、相続開始後の遺言執行、財産目録作成、名義変更、換金、分配までを一体で見る必要があります。

最初に、費用がどの段階で発生するかを整理します。この一覧は、生前に本人が払う費用と死亡後に遺産または相続人が負担する費用を分けるために重要です。読者は、契約時の安さだけでなく、後から発生する遺言執行報酬と別途費用を読み取ってください。

結論として、信託銀行の遺言信託は、死亡後に誰が遺言を実現するのかを買うサービスです。財産が不動産、証券、非上場株式に分かれる場合や、遠方の相続人が多い場合には合理性があります。一方、最低報酬や別途専門家費用が重くなるため、財産が単純で相続人が協力的な家庭では過剰になることもあります。

特に注意したいのは、銀行報酬の計算基礎です。相続税を計算した後の正味財産ではなく、銀行所定の相続財産評価額、相続税評価額、場合によっては債務控除前の積極財産を基礎にすることがあります。

この強調部分は、費用判断で最も見落としやすい論点を表します。なぜ重要かというと、借入金付き不動産や小規模宅地等の特例がある家庭では、税務上の実感と銀行報酬の計算額がずれるためです。読者は、税額が下がる特例と、銀行報酬が下がる仕組みは別だと読み取ってください。

信託銀行に遺言信託を依頼した場合の総費用は、概算では「契約時取扱手数料 + 年間保管料 × 保管年数 + 変更手数料 × 変更回数 + 公正証書遺言作成費用 + 遺言執行報酬 + 取得費や登録免許税 + 専門家報酬 + 不動産売却費用 + 特別執行報酬」と捉えます。

次の比較表は、主な費用項目ごとに、発生時期と確認ポイントを整理したものです。なぜ重要かというと、契約時手数料だけを見ても総額判断ができないからです。読者は、どの費用が信託銀行の見積書に含まれ、どの費用が別見積もりになりやすいかを読み取ってください。

遺言執行報酬には、グループ内預金や信託商品などが低料率になり、それ以外の不動産、他行預金、有価証券、非上場株式などは高めの段階料率になる設計があります。財産額が大きいほど超過部分の料率が下がる一方、最低執行報酬が設定されているため、少額財産でも一定額の負担が残ります。

信託銀行の遺言信託を使っても、法務局の自筆証書遺言書保管制度、公正証書遺言、相続登記、相続税申告、小規模宅地等の特例、債務が多い不動産の扱いは別に理解する必要があります。

次の比較表は、低コストの遺言関連制度と信託銀行の遺言信託の機能差を表します。なぜ重要かというと、安い制度が劣るとは限らず、必要な機能が違うだけだからです。読者は、保管だけで足りるのか、死亡後の執行まで任せたいのかを読み取ってください。

不動産がある場合、相続登記は2024年4月1日から義務化されています。相続により不動産を取得した相続人は、取得を知った日から3年以内に相続登記を申請する必要があり、正当な理由なく怠ると10万円以下の過料の対象になると説明されています。

相続税が発生する場合には、税理士報酬も別途見込みます。相続税の基礎控除は「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」で、申告は被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内に行う必要があります。

次の例は、借入金付き不動産で報酬計算の感覚がずれる場面を表します。なぜ重要かというと、相続人の実感では純資産1億円でも、銀行報酬の計算ではより大きな積極財産が基礎になる可能性があるためです。読者は、借入金や特例が報酬計算で控除されるかを必ず確認する必要があると読み取ってください。

小規模宅地等の特例で相続税評価額が下がる場合でも、遺言執行報酬が同じように下がるとは限りません。特例適用前評価、債務控除前評価、固定資産税評価額、時価、銀行所定評価のどれを使うのか、契約前に確認することが重要です。

信託銀行に遺言信託を依頼しても、相続実務は一つの職種だけで完結しません。次の一覧は、各専門職の主な役割と遺言信託との関係を表します。なぜ重要かというと、銀行への支払いとは別に誰へ何を依頼するかで総費用と実現可能性が変わるためです。読者は、争い、税務、登記、不動産、事業承継のどの論点が自宅に関係するかを読み取ってください。

追加で発生しやすい費用には、戸籍謄本、除籍謄本、改製原戸籍、住民票、印鑑証明書、残高証明書、取引履歴発行手数料、固定資産評価証明書、名寄帳、登録免許税、司法書士報酬、税理士報酬、弁護士報酬、不動産鑑定評価費用、土地家屋調査士報酬、仲介手数料、非上場株式の評価費用、翻訳や海外書類費用などがあります。

次のポイント一覧は、信託銀行に依頼しても解決しにくい問題をまとめたものです。なぜ重要かというと、最初の相談先を誤ると、後から紛争対応や税務対応の費用が膨らむ可能性があるためです。読者は、該当する項目があれば信託銀行単独ではなく専門職連携を検討する必要があると読み取ってください。

信託銀行に遺言信託を依頼すると、相続税申告まで任せられますか

一般的には、相続税申告は税理士の業務とされています。信託銀行が税理士を紹介したり資料整理を支援したりすることはありますが、申告代理は税理士が行います。具体的な費用と依頼範囲は、契約書と税理士見積もりで確認する必要があります。

遺言信託の手数料は遺産から払えますか

一般的には、契約時手数料や保管料は生前に遺言者本人が支払い、死亡後の遺言執行報酬は相続人、受遺者、または遺産から支払われる設計が多いとされています。ただし、金融機関とプランによって扱いが変わるため、具体的な支払方法は契約書で確認する必要があります。

遺言執行報酬は相続税の債務控除になりますか

一般的には、相続税上どの費用が控除対象になるかは費用の性質や支払者によって判断が変わります。銀行の見積もりと税務上の控除可否は別問題です。具体的な申告処理は、資料を整理したうえで税理士等の専門家へ相談する必要があります。

途中で解約したら初期費用は戻りますか

一般的には、基本手数料や変更手数料が返金されない旨を示す金融機関資料があります。ただし、返金、解約金、精算費の有無は金融機関とプランにより異なります。契約前に返金条件を文書で確認する必要があります。

遺言信託を使えば相続争いは防げますか

一般的には、遺言信託は遺言内容の実現や事務負担の軽減に役立つ可能性があります。ただし、遺留分、遺言能力、使い込み疑い、財産評価、相続人間の感情的対立までは当然に消えません。争いが予想される場合は、弁護士等の専門家を交えて設計する必要があります。

不動産しか財産がない場合でも利用できますか

一般的には、利用できる場合があります。ただし、遺言執行報酬、相続税、登録免許税、司法書士報酬、不動産売却費用を支払う現金をどう確保するかが問題になります。売却して分ける設計では、売却条件や最低価格、売却担当者、共有回避も確認する必要があります。

相続人以外に財産を遺す場合はどうなりますか

一般的には、遺贈により相続人以外へ財産を渡すことは可能とされています。ただし、遺留分、登録免許税、受遺者の税負担、不動産取得税の可能性、登記手続、受遺者が先に死亡した場合の代替規定などで結論が変わる可能性があります。具体的な設計は専門家へ相談する必要があります。

司法書士や弁護士を遺言執行者にする場合と何が違いますか

一般的には、信託銀行は組織としての長期保管、定期照会、金融資産事務、執行手続に強みがあるとされています。弁護士は紛争対応、司法書士は登記実務、税理士は税務に強みがあります。財産内容とリスクに応じて、単独ではなく組み合わせで検討する必要があります。

制度、法令、公的情報

• 一般社団法人 信託協会「遺言信託」
• 一般社団法人 全国銀行協会「銀行での遺言関連サービスに関する解説」
• e-Gov法令検索「民法」
• e-Gov法令検索「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」
• 日本公証人連合会「公正証書遺言の作成手数料」
• 法務省「自筆証書遺言書保管制度 手数料」
• 法務省「相続登記の申請義務化について」
• 国税庁「登録免許税の税額表」
• 国税庁「相続税の計算」
• 国税庁「相続税の申告と納税」
• 国税庁「小規模宅地等の特例」

金融機関の公開資料

• みずほ信託銀行「遺言執行引受予諾業務」
• 三井住友信託銀行「遺言信託 手数料」
• 三菱UFJ銀行「遺言信託」
• りそな銀行、埼玉りそな銀行「遺言信託の手数料」