亡くなった人の証券口座、上場株式、投資信託、非上場株式を、口座調査、残高証明、遺産分割、移管、売却、相続税評価まで一続きで確認するページです。
相続では、口座調査、権限確認、税務評価、移管または売却を一体で整理します。
相続では、口座調査、権限確認、税務評価、移管または売却を一体で整理します。
証券・株式の名義変更は、亡くなった人の口座名を単純に書き換えるだけではなく、証券口座の所在調査、死亡日現在の残高確認、相続人と権限者の確定、遺言または遺産分割協議に基づく移管、売却、税務整理までを含む手続です。
この重要ポイントは、証券・株式の名義変更で最初に分けて考えるべき三つの判断軸を表しています。手続が遅れるほど株価変動、配当、税務資料、相続人間の合意に影響するため重要で、まずは「所在」「権限」「税務」を別々に確認することが読み取れます。
証券会社が分からない場合は登録済加入者情報の開示請求が入口になり得ます。遺産分割が未確定であれば一人の相続人へ当然に移せるわけではなく、相続税評価額、残高証明の金額、売却価額は一致しないことがあります。
次の一覧は、証券・株式の名義変更を「法務」「証券実務」「税務」の三面から整理したものです。どれか一つだけでは手続が止まりやすいため重要で、読者は自分の状況で未確認の面がどこかを読み取ってください。
戸籍、法定相続情報一覧図、遺言、遺言執行者、遺産分割協議、特別代理人の要否を確認します。
証券会社、支店、口座区分、銘柄、数量、預り金、外貨、配当金、信用取引や貸株の有無を確認します。
上場株式、投資信託、非上場株式で評価方法が異なり、将来売却時の取得費と取得日も管理します。
上場株式の口座移管と、非上場株式などの株主名簿書換を分けて理解します。
かつては紙の株券を前提に、発行会社や株主名簿管理人へ名義書換を請求する実務が中心でした。現在の上場会社株式は、証券保管振替機構と証券会社等の口座管理機関による振替制度で権利が管理されるため、相続では承継者名義の口座へ移す手続が中心になります。
次の比較表は、証券・株式の名義変更という言葉に含まれる実務上の意味を整理したものです。同じ名義変更でも窓口と効果が異なるため重要で、読者は自分の財産が「口座移管」なのか「株主名簿の書換」なのかを読み取ってください。
| 用語 | 実務上の意味 | 主な場面 |
|---|---|---|
| 口座移管 | 被相続人の証券口座から相続人の証券口座へ株式等を移すこと | 上場株式、ETF、REIT、投資信託、債券 |
| 相続移管 | 相続を原因として証券会社が行う承継手続 | 死亡後の証券手続全般 |
| 名義書換 | 株主名簿上の株主名義を変更すること | 非上場株式、株券発行会社、特別口座 |
| 換価分割 | 株式等を売却して現金で分けること | 株式をそのまま分けにくい場合 |
| 代償分割 | 一人が株式を取得し、他の相続人へ代償金を支払うこと | オーナー会社株式、事業承継、同族会社 |
| 現物分割 | 株式数または銘柄を相続人に直接配分すること | 上場株式の複数相続人への分割 |
証券口座には株式だけでなく、投資信託、MRF、外貨建MMF、国内外の債券、外国株式、信用取引の建玉、貸株、配当金、売却代金、外貨預り金などが含まれることがあります。証券・株式の名義変更では、商品ごとに移管、解約、売却、評価、税務資料の扱いが異なります。
次の一覧は、口座内に含まれ得る財産を分類したものです。株だけだと思っていると見落としが起きやすいため重要で、残高証明や取引履歴でどの種類の財産があるかを読み取る必要があります。
上場株式、ETF、REIT、JDR、単元未満株式などは証券会社や株主名簿管理人の手続が関係します。
基準価額、個別元本、分配金、信託財産留保額、解約手数料を確認します。
額面、経過利子、償還日、為替換算、発行体信用リスクを確認します。
信用取引、貸株、保証金、未収未払金は早期照会が必要です。
死亡届出から残高証明、相続人確定、遺産分割、移管または換金までの順番です。
相続発生後は、死亡届出、口座調査、残高証明、相続人確定、遺言確認、遺産分割、移管または換金の順に進めると混乱を抑えやすくなります。証券・株式の名義変更では、前段階の資料がそろわないと次の手続に進めないため、順番の意味を読み取ることが重要です。
証券会社に死亡を届け出て、新規取引や出金を停止します。
郵便物、銀行明細、メール、配当通知、確定申告資料を確認します。
死亡日現在の銘柄、数量、評価資料、配当、預り金を把握します。
権限者、全員合意、特別代理人の要否を確認します。
売却権限、価格変動、譲渡所得、分配方法を文書化します。
口座開設、特定口座または一般口座の受入可否を確認します。
証券会社が分からないときは、郵便物、取引報告書、年間取引報告書、配当金計算書、株主総会招集通知、銀行口座の入出金、メール、スマートフォンアプリ、確定申告書、会社経営者の場合の株主名簿や定款を確認します。上場株式等では、登録済加入者情報の開示請求が口座開設先を確認する入口になることがありますが、残高そのものは判明した証券会社へ個別確認します。
死亡日現在の保有内容を確定するため、残高証明書、評価明細、取引履歴、配当金情報、特定口座年間取引報告書などを取得します。相続人の確定には、被相続人の出生から死亡までの戸籍、相続人の戸籍、住民票または戸籍附票が関係します。法定相続情報一覧図の写しを利用できる場合もありますが、証券会社ごとの取扱いを確認します。
次の時系列は、証券・株式の名義変更で資料をそろえる順番を表しています。資料の前後関係を誤ると証券会社や税務確認が止まるため重要で、各段階で何を完了させるかを読み取ってください。
証券会社へ死亡を届け出て、ログイン売買や出金を避けます。
郵便物、銀行明細、配当通知、登録済加入者情報の開示請求を組み合わせます。
戸籍、法定相続情報、遺言、遺産分割協議書を整えます。
移管先口座を準備し、必要に応じて売却と申告資料の保存を行います。
特定口座、一般口座、NISA口座、配当、単元未満株、信用取引を確認します。
上場株式の証券・株式の名義変更では、多くの場合、発行会社へ直接行くだけでは足りず、被相続人が利用していた証券会社、株主名簿管理人、特別口座管理機関とやり取りします。一般口座や特定口座にある上場株式の移管は、通常は証券会社の相続手続として進みます。
次の比較表は、被相続人の口座区分ごとの注意点を整理したものです。相続後の取得価額、売却時の申告、受入口座に影響するため重要で、どの口座からどの口座へ移すのかを読み取ってください。
| 口座区分 | 相続時の留意点 |
|---|---|
| 特定口座 | 取得価額情報が管理されている可能性が高い一方、相続人側の特定口座へ受け入れられる条件は証券会社ごとに確認します。 |
| 一般口座 | 取得価額や取得日を相続人側で調査する必要が大きく、将来売却時の申告管理に注意します。 |
| NISA口座 | 被相続人の非課税枠が相続人に移るわけではなく、特定口座または一般口座への移管が問題になります。 |
単元未満株は通常の単元株と同じ方法で売買できないことがあり、買取請求、買増請求、証券会社内の単元未満株取引、発行会社または株主名簿管理人の手続が必要になることがあります。配当金は、相続開始前に権利確定したもの、相続開始後に支払われたもの、相続開始後に権利確定したものを分けて考えます。
次の注意点一覧は、上場株式の名義変更で通常の移管だけでは済まない要素を表しています。これらを見落とすと資料や税務の整合性が崩れるため重要で、残高証明以外に何を取り寄せるかを読み取ってください。
株数が相続人間で割り切れない場合、端数処理、売却方法、議決権への影響を決めます。
受取方法により資料の所在が変わるため、配当金計算書、銀行入金、所得税資料を確認します。
建玉、保証金、追証、配当落調整金、貸株金利、未決済損益を早急に照会します。
証券会社残高に見えない株式は、特別口座、株主名簿管理人、古い株券を確認します。
株主総会招集通知や配当金通知が届いているのに、証券会社の残高に株式が見当たらない場合、特別口座に記録されている可能性があります。特別口座は株主権を守るための口座であり、売買のための証券口座ではないため、売却には証券会社口座への振替が必要になることがあります。
次の一覧は、特別口座、紙の株券、機構名義失念株式の違いを表しています。通常の証券会社口座と入口が違うため重要で、どの窓口に照会すべきかを読み取ってください。
証券会社に預けられていなかった株式などを保全するため、発行会社が信託銀行等に開設した口座です。株主名簿管理人または特別口座管理機関へ照会します。
電子化の過程で名義反映が特殊な状態になっている場合があり、株主名簿管理人、証券会社、専門家との確認が必要になります。
株式以外の商品は、評価、移管可否、解約条件、為替、源泉徴収を商品別に確認します。
証券・株式の名義変更では、株式以外の商品も相続財産に含まれることがあります。商品ごとに評価方法、移管可否、売却や解約の制約、為替や源泉徴収の確認点が違うため重要で、口座内の商品を種類ごとに読み分ける必要があります。
死亡日現在の基準価額、個別元本、分配金、信託財産留保額、解約手数料、外貨建の場合の為替換算を確認します。
評価解約条件額面、利率、経過利子、償還日、仕組債、劣後債、発行体信用リスク、外貨建の為替変動を確認します。
経過利子信用リスク国内証券会社の手続のほか、現地市場の決済、ADR、源泉徴収、外国税額控除、円換算、移管可否を確認します。
為替移管制限相続人が元本保証商品と誤解しやすい債券でも、価格変動、為替変動、信用リスクがあります。仕組債や外貨建債券では、相続時に売却すると大きな損失が出ることがあるため、売却の必要性と税務資料を分けて検討します。
非上場株式の証券・株式の名義変更では、証券会社ではなく発行会社が入口になることが多く、株主名簿、定款、株券発行の有無、譲渡制限、相続人等に対する売渡請求、事業承継が問題になります。株主として会社や第三者に権利を主張するには、株主名簿の記載または記録が重要です。
次の比較表は、非上場株式の名義変更で確認されやすい資料を整理したものです。証券口座の移管とは違い、会社側の書類と株主側の相続書類が交差するため重要で、どの資料を会社へ確認するかを読み取ってください。
| 資料 | 確認する理由 |
|---|---|
| 定款 | 譲渡制限、売渡請求、株券発行会社かどうか、承認機関を確認します。 |
| 株主名簿 | 被相続人の株数、名義、議決権、株主構成を確認します。 |
| 株券 | 株券発行会社の場合、現物の有無や紛失時の処理を確認します。 |
| 決算書と申告書 | 相続税評価、会社価値、自己株式取得、事業承継の判断材料になります。 |
| 株主間契約 | 売却制限、買戻し、議決権、後継者に関する合意を確認します。 |
次の判断の流れは、非上場株式を相続したときに会社法、税務、事業承継をどう接続するかを表しています。少数株主の換価困難性や相続税負担が大きな問題になりやすいため重要で、手続だけでなく会社の支配関係まで読み取ってください。
定款、株主名簿、株券発行の有無、議事録、決算書を集めます。
株式を誰が持つべきか、経営権と遺留分の調整を確認します。
みなし配当、譲渡所得、財源規制、株主総会決議を確認します。
遺言または遺産分割協議に基づき、会社所定の手続を進めます。
次の注意点一覧は、非上場株式で紛争や税務負担が大きくなりやすい要素を表しています。相続税評価額が高いのに売却先がないこともあるため重要で、単なる名義変更では済まない論点を読み取ってください。
配当が少ない、買主がいない、会社情報が分からないという問題が起きやすくなります。
類似業種比準方式、純資産価額方式、会社規模、保有不動産、債務超過などが争点になります。
後継者へ議決権を集中させる必要と、他の相続人の金銭的調整を同時に検討します。
相続税評価、取得費、取得日、売却時の譲渡所得、準確定申告を分けて確認します。
証券・株式の名義変更そのものが相続税申告義務を決めるわけではありません。相続税は、被相続人から相続などで財産を取得した人ごとの課税価格の合計額が基礎控除額を超える場合に問題になります。
次の強調表示は、相続税の基礎控除額の計算式を表しています。証券だけでなく全財産を合算して判断するため重要で、証券・株式の評価額が申告要否にどう影響するかを読み取ってください。
証券・株式、預貯金、不動産、保険金、債務、葬式費用、生前贈与などを総合して確認します。申告が必要な場合は、相続開始を知った日の翌日から10か月以内の申告と納付が基本になります。
次の比較表は、上場株式の相続税評価で検討される四つの価格を表しています。証券会社の画面表示額や残高証明の金額と税務評価額が一致しないことがあるため重要で、どの価格を比較するかを読み取ってください。
| 評価で見る価格 | 確認内容 |
|---|---|
| 死亡日の最終価格 | 課税時期の取引所の終値を確認します。休日の場合は前後の取引日の扱いを確認します。 |
| 死亡月の月平均額 | 課税時期の属する月の最終価格の月平均額を確認します。 |
| 前月の月平均額 | 死亡月の前月の最終価格の月平均額を確認します。 |
| 前々月の月平均額 | 死亡月の前々月の最終価格の月平均額を確認します。 |
相続した株式を将来売却するときは、譲渡所得の計算で被相続人の取得費と取得時期を引き継ぐのが基本です。取得費が分からない場合、売却代金の5パーセント相当額を取得費とする取扱いがありますが、税額に大きく影響するため、取引報告書、顧客勘定元帳、相続税申告書、株式分割履歴などをできる限り調べます。
次の一覧は、名義変更後も残る税務上の確認事項を表しています。移管が終わっても税務処理が終わるとは限らないため重要で、売却予定や配当所得に応じて何を保存するかを読み取ってください。
特定口座は確認しやすい一方、一般口座、古い株式、株券電子化前の株式では追加調査が必要です。
相続税を納めた相続人が一定期間内に売却する場合、相続税額の一部を取得費に加算できる可能性があります。
死亡年の譲渡益、配当所得、外国税額控除、損益通算、繰越控除、還付可能性を確認します。
遺言がある場合、証券・株式の名義変更は遺言内容に従って進みます。公正証書遺言や法務局保管制度を利用した自筆証書遺言は、一般に家庭裁判所の検認を要しません。一方、自宅保管の自筆証書遺言などは、家庭裁判所で検認を受ける必要があります。
次の比較表は、遺言で証券を特定するときの記載要素を表しています。対象財産が曖昧だと証券会社の手続や相続人間の理解に差が出るため重要で、遺言または協議書に何を明記するかを読み取ってください。
| 記載要素 | 実務上の意味 |
|---|---|
| 証券会社名、支店名、口座番号 | どの口座内の財産を対象にするかを特定します。 |
| 銘柄名、銘柄コード、数量 | 特定銘柄の承継や分割を明確にします。 |
| 預り金、外貨、未収配当金 | 有価証券以外の口座内財産を含めるかを示します。 |
| 売却権限と遺言執行者 | 換価分割や証券会社との手続を進める権限を確認します。 |
| 読替え規定 | 株式分割、合併、銘柄変更があった場合の扱いを補います。 |
相続人間で話合いがつかない場合、遺産分割調停や審判、遺留分侵害額請求、使い込み疑いへの調査、特別代理人選任などが関係します。株式がある相続では、死亡前後の不審な売却、株価下落の負担、現物分割か売却か、非上場株式の評価、特別受益や寄与分が争点になりやすいです。
次の注意点一覧は、証券・株式の名義変更が紛争化しやすい場面を表しています。早期に証拠と権限を整理しないと後で確認が難しくなるため重要で、専門家へ相談すべき兆候を読み取ってください。
取引履歴、ログイン履歴、出金先、銀行明細を確認し、無権限取引や不当利得の問題を整理します。
親権者と子が共同相続人になる場合など、利益相反により特別代理人が必要になることがあります。
後継者に株式を集中させる必要と、他の相続人の金銭請求をどう調整するかが問題になります。
戸籍、残高証明、協議書、税務資料、会社資料を場面別にそろえます。
証券・株式の名義変更は、一つの専門職だけで完結しないことがあります。争いがある場合、税務評価が重い場合、非上場株式が中心の場合、外国証券がある場合では、相談先と必要書類が変わります。
次の比較表は、専門職・機関ごとの役割を表しています。相談先を誤ると手続の一部だけが進み全体が止まるため重要で、どの問題を誰に確認するかを読み取ってください。
| 専門職・機関 | 主な役割 | 検討する場面 |
|---|---|---|
| 弁護士 | 交渉、遺産分割調停、審判、訴訟、遺留分、使い込み疑い、非上場株式紛争 | 争いがある、資料が出ない、無断売却が疑われる |
| 税理士 | 相続税申告、株式評価、準確定申告、譲渡所得、税務調査対応 | 相続税が発生しそう、非上場株式がある、売却予定がある |
| 司法書士 | 法定相続情報、相続登記、裁判所提出書類作成、会社登記周辺の整理 | 不動産もある、戸籍整理が重い、会社登記が必要 |
| 公認会計士 | 非上場株式評価、会社財務分析、事業承継 | 会社株式が相続財産の中心 |
| 証券会社 | 残高証明、相続移管、売却、口座開設 | 上場株式、投資信託、債券等の実務窓口 |
| 株主名簿管理人 | 配当、特別口座、株主名簿、単元未満株 | 特別口座や株主通知がある |
| 家庭裁判所 | 遺産分割調停、審判、特別代理人選任、検認 | 協議不能、未成年者、遺言検認 |
次の一覧は、証券・株式の名義変更で準備する書類を場面別に整理したものです。書類の不足は証券会社、会社、税務のいずれでも差戻しになりやすいため重要で、自分のケースで必要な束を読み取ってください。
死亡記載のある戸籍、出生から死亡までの戸籍、相続人の戸籍、住民票または戸籍附票、印鑑証明書、法定相続情報一覧図、遺言、遺産分割協議書、本人確認書類を準備します。
相続届、残高証明書請求書、相続人代表者届、移管依頼書、口座開設書類、特定口座受入書類、NISA払出し書類、外国証券確認書、売却依頼書を確認します。
死亡日現在の残高証明書、銘柄別評価明細、取引履歴、特定口座年間取引報告書、配当金計算書、投資信託の基準価額資料、取得費資料を保存します。
口座調査、無断売却、協議書、税務評価、取得費資料、NISAを早めに点検します。
証券・株式の名義変更で典型的に起きる失敗は、口座調査の不足、無断売却、協議書の記載不足、税務評価と分割評価の混同、取得費資料の廃棄、NISAの非課税効果への誤解です。これらは手続の後半で発覚すると修正が難しいため、早い段階で予防策を入れることが重要です。
次の注意点一覧は、証券・株式の名義変更で避けたい失敗と予防策を対応させたものです。どれも後から相続人間の対立や税務負担に直結しやすいため重要で、今すぐ確認すべき弱点を読み取ってください。
ネット証券、対面証券、銀行窓販、信託銀行、特別口座に分散していないか確認します。
相続人全員の合意、遺言執行者の権限、家庭裁判所手続の要否を先に確認します。
証券会社名、口座番号、銘柄、数量、預り金、配当金、外貨まで具体的に記載します。
相続税評価、遺産分割上の評価、実際の売却価額、非上場株式の支配権価値を分けます。
古い取引報告書、顧客勘定元帳、相続税申告書、株式分割履歴を保管します。
被相続人の非課税枠が相続人のNISA口座へそのまま移るわけではありません。
生前には、証券会社名、支店名、口座番号、保有商品の概要、担当者連絡先を一覧化し、遺言で証券会社、口座番号、銘柄、預り金、外貨、配当金、売却権限を明記することが有用です。オーナー会社では、種類株式、持株会社、信託、生命保険、代償金、役員退職金、事業承継税制、株主間契約を総合的に検討します。
次の時系列は、相続後のケース別対応を表しています。証券会社が分かっている場合、分からない場合、合意が難しい場合、非上場会社が中心の場合で初動が変わるため重要で、自分の状況に近い入口を読み取ってください。
残高証明と相続手続書類を請求し、戸籍、遺言または協議書、移管先口座を整えます。
配当通知や登録済加入者情報の開示請求を使い、判明した証券会社へ照会します。
財産調査を先行し、売却権限や損益負担を文書化し、必要に応じて調停を検討します。
定款、株主名簿、決算書、議決権、評価、遺留分、自己株式取得を総合的に整理します。
期限、残高照会、現物分割、NISA、評価差、専門家選びを一般情報として整理します。
一般的には、証券会社の相続移管自体に相続登記のような一律の義務期限があるわけではないとされています。ただし、相続税申告が必要な場合は相続開始を知った日の翌日から10か月以内の申告と納付が問題になります。株価変動、配当、売却機会、相続人間の合意状況によって対応時期は変わるため、具体的な進め方は資料を整理したうえで弁護士、税理士、証券会社等へ相談する必要があります。
一般的には、証券会社の取扱いにより異なるとされています。相続人であることを戸籍等で示せば一定の情報開示に応じる場合もありますが、全相続人の同意や代表相続人の指定を求める場合もあります。具体的な開示範囲は、証券会社の規程、相続関係、提出資料によって変わるため、個別には証券会社や専門家へ確認する必要があります。
一般的には、上場株式であれば相続人ごとの証券口座へ株数を分けて移管できる場合があります。ただし、単元未満株、外国証券、投資信託、証券会社間の移管制限、相続人が口座を開設できない事情によって結論が変わる可能性があります。具体的な分け方は、証券会社と専門家へ確認する必要があります。
一般的には、相続により取得した商品を相続人のNISA口座にそのまま受け入れることはできないとされています。相続人の特定口座または一般口座への移管、取得日、取得価額の取扱いが問題になります。商品内容や証券会社の運用で確認事項が変わるため、具体的には証券会社や税理士へ相談する必要があります。
一般的には、相続税評価額は税務申告のための評価であり、遺産分割で当然に拘束力を持つものではないとされています。遺産分割でどの評価額を採用するかは、相続人間の合意や家庭裁判所の判断に関わります。上場株式か非上場株式か、評価時点、売却予定、証拠資料によって結論が変わるため、個別には弁護士や税理士等へ相談する必要があります。
一般的には、郵便物、通帳、メール、確定申告資料、配当金通知を確認し、必要に応じて登録済加入者情報の開示請求を検討することが考えられます。ただし、開示請求で分かるのは口座開設先の入口であり、残高や相続手続は各証券会社で確認する必要があります。具体的な調査範囲は、資料の有無や保有商品の種類によって変わります。
一般的には、非上場株式は自由に売れないことが多いとされています。定款の譲渡制限、買主の不存在、会社の承認、株主間契約、相続人等への売渡請求、税務上の評価が問題になります。会社ごとの定款や株主構成によって結論が変わるため、具体的には弁護士、税理士、公認会計士等へ相談する必要があります。
一般的には、証券会社、銀行、税務資料、配当通知、株主総会通知などを調査して、財産の所在と取引履歴を確認することが考えられます。ただし、照会できる範囲や手続は相続関係、証拠、証券会社の取扱いで変わります。話合いで資料が出ない場合の具体的な対応は、弁護士等の専門家へ相談する必要があります。
一般的には、売却益が出れば譲渡所得課税が問題になるとされています。取得費と取得時期は原則として被相続人から引き継ぎ、相続税を納めて一定期間内に売却した場合は取得費加算の特例を使える可能性があります。具体的な税額や申告要否は、取得費資料、売却時期、相続税申告の有無によって変わるため、税理士等へ相談する必要があります。
一般的には、争いがある場合は弁護士、相続税が発生しそうな場合は税理士、不動産や登記もある場合は司法書士、非上場会社の株式がある場合は税理士、公認会計士、弁護士の連携が検討されます。単純な上場株式の移管だけであれば、証券会社の相続担当への確認が入口になることがあります。具体的な相談先は、財産内容、相続人間の関係、期限によって変わります。
法務、証券実務、税務、紛争予防を分けて最終点検します。
証券・株式の名義変更で迷ったときは、法務、証券実務、税務、紛争予防を分けて確認します。移管だけを急ぐと相続人の権限、税務評価、取得費資料、売却時期の合意が置き去りになるため、最後に四つの観点で点検することが重要です。
次の比較表は、最終確認で見るべき判断基準を表しています。手続の抜け漏れを一括で点検できるため重要で、どの観点に未整理の事項が残っているかを読み取ってください。
| 観点 | 確認すること |
|---|---|
| 法務 | 相続人、遺言、遺言執行者、全員合意、利益相反、正当な権限を確認します。 |
| 証券実務 | 証券会社、支店、口座、商品、数量、特別口座、移管可否、外国証券や貸株の有無を確認します。 |
| 税務 | 相続税申告、死亡日評価額、評価方法、取得費、取得日、取得費加算、準確定申告を確認します。 |
| 紛争予防 | 全相続人への資料共有、売却時期、価格変動リスク、非上場株式の経営権と遺留分、協議内容の文書化を確認します。 |
証券・株式の名義変更は、相続財産の価値、家族関係、事業承継、税負担を左右する中核手続です。まず口座と銘柄を把握し、相続人と遺言の有無を確定し、資料を収集し、相続人全員の合意または権限ある人の手続により移管します。そのうえで、相続税、所得税、将来売却時の取得費、紛争リスクを並行して管理します。
目的に近い詳しい解説へ進めるよう、関連するテーマを整理しました。
知りたい内容を選ぶと、手続、費用、地域、具体的な論点などの詳しい解説に進めます。
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